למי מתאים לפתוח עסק מהבית

הבחירה להפוך לעצמאי ולהשקיע את כל זמנכם ברעיון עסקי זהו ללא ספק צעד מסוכן יותר מאשר להיות שכיר שעובד 9 שעות ביום. זה דורש הרבה יותר הקרבה.

עם זאת, ברגע שמתחילים לקצור את פירות ההשקעה ואתם הופכים לבוס של עצמכם, הסיפוק שמגיע עם זה הוא אדיר, להצליח בעסק שבניתם בשתי ידיים זו גאווה.

אך לפני שאתם שואלים את עצמכם איזה עסק כדאי לפתוח מהבית והאם מתאים לכם ולסוג העסק שלכם לפעול מהבית, בדקו האם בכלל מתאים לכם להיות עצמאים.

ראשית, עסק מהבית מתאים לכל מי שיש תשתיות מתאימות לסוג העסק שברצונו להקים, חדר או מרחב פנוי ושקט המאפשר עבודה. 

אם בכל רגע יש ילד שמושך את תשומת לבכם, אם המקרר גורם לכם לקום יותר מידי או הכיור המלא מול העיניים מוציא אתכם מריכוז, זה יקשה עליכם לנהל את העסק.

אומנם עסק מהבית מוריד משמעותית את ההוצאות אך הוא עדיין מחייב תקציב, חשוב לשים לב שתקציב השיווק דורש התייחסות ממש מההתחלה. כמובן שאם מתחילים בעסק קטן מהבית התקציבים נמוכים יותר אך עדיין קיימים.

בעידן המקוון של היום, בו ניתן למצוא עשרות מקצועות שמתקיימים בעולם הווירטואלי כמו שיווק וקידום דיגיטלי, עיצוב גרפי, תכנות אתרים, עריכת וידאו ועוד, לעסקים רבים אין צורך במשרד קבוע וניתן לראות לא מעט פגישות עסקים מתקיימות בבתי קפה ובחללי עבודה המושכרים לפי שעה.

בנוסף, עסקים אשר נותנים שירות בבית העסק של הלקוח כמו טכנאים, מעצבי פנים או בעלי מקצוע כמו רואי חשבון ועורכי דין שרק זקוקים לחדר ומרחב עבודה נעים יכולים לחסוך הוצאות משמעותיות מאוד כאשר הם עובדים מהבית.

איך לפתוח עסק מהבית

העקרונות הראשונים של עסק מהבית לא שונים מהקמת עסק רגיל, לפני שאתם ממהרים להקים עמוד אינטרנט, לגייס לייקים לדף בפייסבוק או לעשות שיווק באלפי שקלים, וודאו שהעסק שלכם באמת יכול להכניס לכם כסף.

הנה השלבים שכדאי לעבור לפני פתיחת העסק:

בחרו רעיון עסקי ממוקד

שגיאה נפוצה בפתיחת עסק חדש הינה המחשבה שהוא צריך להתאים לכמה שיותר אנשים, שלא נאמר – לכולם.

ככל שהרעיון או המוצר שלכם יהיה כללי מידי, כך תתקשו להשיג לקוחות.

בשביל לבדוק האם הרעיון העסקי שלכם פונה לקהל כללי מידי שאלו את עצמכם – "למי אני מתאים?" אם התשובה שלכם מכילה את המילים "לכולם" או "לכל מי", כנראה שהרעיון שלכם כללי מידי.

רעיון ממוקד, המיועד לקהל יעד ספציפי, יאפשר לכם לדבר בשפה של הלקוח שלכם ולהציע לו שירות המותאם לרצונות, חלומות או חששות שלו, מה שיקנה לכם יתרון משמעותי מול מתחרים שינסו לשווק עצמם "לכולם".

בשביל ליצור רעיון ממוקד לעסק, תוכלו להיעזר בטכניקת "המענה הכפול". פשוט השלימו את המשפט הבא:

"אני רוצה לספק X (השירות שלכם) עבור Y (קהל היעד שלכם), אשר Z (חתך מקהל היעד שלכם)".

דוגמא :"אני רוצה לספק שירותי עריכה עבור סרטוני תדמית, אשר עוסקים בנדל"ן".

הכינו תוכנית עסקית

כעת כתבו תוכנית עסקית ובה פרטו את התוכניות הכלכליות שלכם מהעסק, מה צפי ההכנסות וההוצאות, כיצד אתם מתכננים להגיע לקהל היעד ומהן דרכי הפעולה המתוכננות בתחום השיווק והגדילה של העסק.

ראו כאן כיצד כותבים תוכנית עסקית ולמה כל עסק חייב שתהיה לו כזאת.

מצאו לקוחות

כאשר עובדים מהבית יותר קשה למצוא לקוחות מאשר בחנות ברחוב. אתם צריכים שיראו אתכם ויידעו שאתם קיימים.

בשלב הראשון בקשו מחברים ומשפחה להפיץ את שמכם ואת העיסוק שלכם.

בשלב השני, התחילו באסטרטגיית פרסום ברשתות החברתיות אשר קהל היעד שלכם נמצא בהן, בין אם זה פייסבוק, אינסטגרם, טוויטר או טיקטוק.

בשלב השלישי צרו שיתופי פעולה עם עסקים הקשורים לתחום הפעילות שלכם. לדוגמא: במידה ואתם מעצבי אירועים, צרו קשר עם מפיקי חתונות וחברות קייטרינג אשר יכולים להביא לכם לקוחות.

בשלב האחרון השקיעו כסף בפרסום ממוקד ומכוון ישירות לקהל היעד שלכם. פרסמו בגוגל ע"י מילות חיפוש התואמות את סוג העסק שלכם, היו יצירתיים ודאגו להבליט אתכם אל מול המתחרים.

מהי תוכנה לניהול עסקים?

בעולם העסקים של שנת 2021 הפתרון ההגיוני ביותר לניהול עסק הוא להשתמש בתוכנות ממוחשבות ייעודיות לניהול העסק. 

מדובר בממשקים שעוצבו במיוחד כדי להקל על בעלי עסקים, לארגן את כל המידע במקום אחד ולתרום להתנהלות יעילה יותר. 

אלו תוכנות ידידותיות שמחירן לא גבוה, אבל התרומה שלהן לשגרה היא מכרעת.

בעזרת תוכנה לניהול עסק, יכול בעל העסק לעקוב אחר פרמטרים רבים, הקשורים לעסק עצמו, בין אם אלה פרמטרים פיננסיים כמו הוצאות והכנסות ובין אם אלה פרמטרים אדמיניסטרטיביים, כמו לקוחות העסק, הספקים שלו, המלאי ועוד. 

ניהול זה מאפשר לבעל העסק לקבל תמונת מצב מקיפה באשר לעסק ואפשרות לשלוט בכל אחד מהפרמטרים הקשורים אליו.

מהם היתרונות של תוכנה לניהול עסק

תוכנה לניהול עסק בענן

שלא כמו פתרונות ישנים ויקרים, מערכת ניהול עסקים הינה מבוססת ענן ולכן ניתן להשתמש בה בזמן אמת בכל מקום ומכל מכשיר (נייד, טאבלט, מחשב).

בעזרת מידע בזמן אמת תוכלו להקדיש זמן רב יותר להתמקדות בפעילויות בעלות ערך גבוה יותר ובאזורים הולכים וגדלים בעסק שלכם. 

​תוכנה לניהול עסק חוסכת לכם זמן וכסף

לכאורה, תשלום חודשי עבור תוכנה לניהול עסק נחשב כהוצאה נוספת שאולי עלולה להתפרש כלא הכרחית לכל בית עסק. 

באופן מפתיע, תוכנות אלה זולות בהרבה משנוטים לחשוב. לרוב התוכנות ישנם מסלולים שונים אשר ניתן לבחור מתוכם את המתאים ביותר עבור העסק שלכם ולחלקן אף יש תקופת התנסות בחינם.

בנוסף, אם מעמידים מול תשלום חודשי זה את כל הזמן המושקע בניהול לוגיסטי של בית העסק, לדוגמא, רישום ידני של מלאי ולקוחות, הוצאת חשבוניות ידנית (שגם בזה ישנה הוצאה כמובן), תיוקים, ניהול מעקב שוטף המתבסס על זיכרון, שימוש במספר תוכנות שונות לתפעול העסק, הרי שעדיף להשקיע תשלום חודשי תמורת הזמן היקר והשקט הנפשי.

​תוכנה לניהול עסק תורמת לסדר וארגון בבית העסק

בהמשך לסעיף הקודם, עסק המתנהל בצורה מסודרת ומאורגנת, אשר מאפשרת איתור כל נתון בזמן קצר וביצוע פעולות שוטפות בצורה אינטואיטיבית ואף אוטומטית, מתנהל באופן בריא וממושך יותר ובעליו מתפנים לעסוק בסיבה האמיתית שלשמה הוקם בית העסק.

סדר וארגון בעסק יאפשר לכם ולעובדים שלכם להתמקד בצמיחה והצלחה.

​תוכנה לניהול עסק משפרת את מיתוג העסק

עסק המתנהל באופן ממוחשב ומסודר ע"י תוכנת הנהלת חשבונות נתפס כאמין ורציני יותר מול הלקוח, מאשר עסק המתנהל באופן ידני ולא מאורגן. 

יתרה מזאת, בעידן שבו כולם משתמשים בטכנולוגיה ובכלים דיגיטליים, עסק אשר פועל באופן ידני נתפס כמיושן.

​תוכנה לניהול עסק משפרת את השליטה על הנעשה בבית העסק

​בנוסף לשליטה בסדר, בארגון ובהוצאות הלוגיסטיות של בית העסק, בעזרת תוכנה לניהול עסק ניתן לשלוט באופן מלא על כל מה שנעשה בחברה, החל מרמת העובד וכלה ברמת הלקוח, המכירה והגבייה.

מהי ריבית

ההגדרה הפשוטה ביותר בכלכלה לריבית היא הסכום הנוסף שצריך הלווה להחזיר למלווה מעבר לסכום שהתקבל במקור בתור הלוואה (הקרן).

משמעות הריבית היא מחיר הכסף, כמה הכסף שווה היום. הן עבור הלוואות ללקוח כזה או אחר והן עבור המשק כולו – כאשר הריבית נמוכה בהלוואה או במשק, אז מחיר הכסף למשקיעים או ללווים נמוך יותר.

ישנם סוגים רבים של ריבית הרלוונטיים להלוואות ועל בעל עסק להכיר את כולם בצורה מקיפה.

סוגי ריביות

כמעט כל הלוואה או פיתרון מימון אחר כולל מרכיב מסוים של ריבית, בין אם מדובר על לקיחת הלוואה בנקאית או חוץ בנקאית, ניצול מסגרת אשראי, ניכיון צ'קים ועוד.

במסגרת כל האפשרויות הללו יש סוגי ריביות אשר משפיעות על העלות הסופית של הכסף.

ריבית פשוטה: הסוג הפשוט ביותר של ריבית, שיעור הריבית הוא אחוז מסוים מקרן ההלוואה (ריבית קבועה למשל) ולרוב יש קשר ישיר לתקופת ההלוואה וגובה שיעור הריבית.

ריבית דריבית: מונח חשוב ביותר הן לחישוב עלות הלוואה והן עבור השקעות פיננסיות שונות. נקראת גם ריבית מצטברת. זו ריבית שחישובה כולל לא רק את הקרן או הסכום הראשוני אלא גם את הריבית הנוספת שנצברה מהתקופות הקודמות.

ריבית נומינלית: אותה ריבית הרשומה במסמכי ההלוואה בין המלווה ללווה, אין קשר לתקופה בה חויבה הריבית, עמלות שונות וכן הלאה – הריבית הנומינלית מצוינת לרוב בשיעור שנתי. אסור להתחשב רק בה לבחינת עלות של פתרון מימון כזה או אחר.

ריבית אפקטיבית / מתואמת: זוהי הריבית האמיתית המשולמת בפועל, עלות השימוש בכסף כולל הריבית הנומינלית, עמלות שונות, שקלול שינויים של מועדי החיוב ועלויות נוספות.

ריבית ריאלית: הריבית הנומינלית בתיאום עם שינויים אינפלציוניים (שינויים במדד המחירים לצרכן) או כל שינויי מדד אחרים ומוסכמים. ריבית ריאלית מייצגת את הפער באחוזים בין הריבית הנומינלית לאינפלציה בפועל – ריבית המושפעת מגורם חיצוני בלתי נשלט ולא כמו בריבית ריאלית המושפעת מעמלות וגורמים פנימיים אחרים. רלוונטית להלוואות צמודות למדד.

ריבית פריים: זוהי ריבית נפוצה מאוד במתן מימון בנקאי לעסקים, היא מוגדרת כריבית החובה הבסיסית של הבנקים המסחריים. שיעור הפריים הוא תוספת של 1.5% על ריבית בנק ישראל הכללית למשק (אם הריבית במשק היא 2.5% אז הפריים תהיה 4%). ריבית פריים היא הבסיס לחישוב הריבית על הלוואות ופקדונות, כאשר כמעט תמיד יש מרווח מסוים מעל או מתחת לפריים – בהלוואות המרווח הוא מעל הפריים, למשל פריים + 2% (ריבית בנק ישראל + 1.5% + 2%).

ריבית ליבור: בהלוואות צמודות מט"ח, שבהן הקרן והריבית מוצמדות לשער מט"ח כלשהו, הריבית נקבעת על פי ריבית הליבור שהיא ריבית בין-בנקאית הרלוונטית לעסקאות מט"ח שמתפרסמת בלונדון ומתעדכנת בכל 3, 6, או 12 חודשים.

ריבית קבועה או משתנה

כמובן שבין סוגי ריביות אלו יש את המסלולים הכלליים של ריבית קבועה או משתנה. 

ריבית קבועה היא שיעור ריבית פשוט שנקבע מראש ואינו משתנה לאורך תקופת ההלוואה וריבית משתנה היא ריבית ברמת סיכון גבוהה יותר המשתנה בהתאם לעוגן כלשהו ובמועדים קבועים מראש. 

לדוגמא, ריבית פריים היא ריבית משתנה, כי בכל שינוי של ריבית בנק ישראל גם הפריים משתנה, כמו כן יש עוגני ריבית משתנה שנקבעים על פי תשואות אג"ח ממשלתיות ופרמטרים נוספים.

הלוואות מושפעות רבות מהריבית מבחינת עלות השימוש בכסף, אך גם בהצמדה למדד המחירים לצרכן או כל מדד אחר לצורך העניין. 

הריבית הריאלית נקבעת גם על ידי השינויים במדד. לא כל ההלוואות צמודות למדד (הלוואות פריים הן ללא הצמדה) אך אלו שכן יתייקרו כאשר המדד יעלה, לרוב יש "רצפת מדד" שמונעת הוזלה משמעותית של ההלוואה במקרה של ירידה במדד.

ריבית בנק ישראל

ריבית בנק ישראל היא ריבית המפורסמת על-ידי בנק ישראל והיא מייצגת את אמצע המרווח בין גובה הריבית שבו מלווה בנק ישראל כסף לבנקים המסחריים לבין גובה הריבית בו הוא לווה כסף מבנקים מסחריים.

כלומר, בזמן שבנק ישראל מלווה כסף לבנקים השונים, הוא מאפשר להם גם להפקיד אצלו כסף – ריבית בנק ישראל משקפת את נקודת האמצע בין הריבית שבנק ישראל גובה על הכסף שהוא מלווה לבין הריבית שהוא משלם על הכסף שהופקד אצלו.

לריבית בנק ישראל יש השפעה על ערך הכסף בכל המשק וגם על שוק המשכנתאות, כאשר ריבית בנק ישראל עולה או יורדת, כך גם ריביות המשכנתא עולות או יורדות.

יחד עם זאת, חשוב לציין, כי לגובה ריבית בנק ישראל יש השפעה ישירה אך ורק על גובה ריבית הפריים, וזאת מכיוון שריביות המשכנתא בשאר המסלולים מושפעות מפרמטרים נוספים כגון תשואות על אגרות חוב ועוד.

משנת 2017 בנק ישראל מפרסם את הריבית 8 פעמים בשנה (במקום 12 פעמים), וזאת בהתאם לנהוג במדינות כגון ארה"ב, האיחוד האירופי, יפן ועוד. 

לכן, גם תוקף הריבית אינו לחודש קלנדרי אלא לתקופה מוגדרת.

במקרים חריגים, משנה הבנק את שער הריבית במועד שהוא רואה לנכון, ואינו ממתין לתום החודש.

מהי ערבות בנקאית

ערבות זהו מנגנון משפטי אשר נועד להבטיח את פירעון ההלוואה. 

הערב להלוואה לוקח על עצמו את ההתחייבות לפרוע את החוב של הלווה במקרים שבהם הלווה לא יוכל לעמוד בפירעון חובותיו. 

הערבות יכולה להיות ערבות לתשלום החוב כולו או רק לחלקו.

ישנם סוגים שונים של ערבויות כאשר המכנה המשותף לכולן הוא ההתחייבות האישית של הערב לפרוע את החובות של הלווה.

ערבות בנקאית זוהי התחייבות נפרדת ועצמאית של הבנק לפריעת החוב. 

הערבות הבנקאית היא הערבות המועדפת על הנושים מאחר והיא אינה תלויה ביכולת הפיננסית של הערב.  

פירעון ההלוואה נדרש מהבנק אשר נחשב לגוף פיננסי עצמאי וחזק בעל חוסן כלכלי גבוה.

נהוג להתייחס אל הערבות הבנקאית כאל ערבות אוטונומית, ערבות עצמאית העומדת בפני עצמה ללא קשר לעסקה שנעשתה בין החייב לבין הנושה.

המעמד האוטונומי העצמאי של הערבות הבנקאית מחייב את הבנק לפרוע את סכום הערבות, בהתאם לסכום הנקוב בכתב הערבות, מיד עם קבלת הדרישה לפירעון הערבות הבנקאית, בלי לחייב תחילה את פירעון ההלוואה על ידי החייב, בלי להטיל על הנושה חובה או דרישה לנמק את דרישתו ובלי שהבנק יידרש לבדוק האם החייב הפר את תנאי העסקה שנערכה בינו לבין הנושה.

הודות לעקרון העצמאות של הערבות  הבנקאית, הליך פירעון החוב נחשב לבטוח ומהיר מאוד. 

אין צורך בפנייה אל בית המשפט או אל לשכת ההוצאה לפועל כדי לממש את פירעון החוב.

מנגנון הערבות הבנקאית מגלם שתי התקשרויות המתקיימות בנפרד. 

התקשרות אחת מתקיימת בין הנושה לבין החייב, זוהי התקשרות שבה מתחייב הבנק לשלם לנושה את הסכום שצוין בכתב הערבות בהתאם לתנאי הערבות.

התקשרות שנייה היא בין הבנק לבין החייב. זוהי התחייבות דו צדדית, הבנק מתחייב לפרוע את סכום ההתחייבות ואילו החייב נדרש להעמיד לבנק בטחונות נדרשים ולשלם לו עמלה.

כאשר החייב אינו עומד בהתחייבויותיו הכספיות, יממש הנושה את הערבות הבנקאית. 

אם יתקיימו התנאים למימוש הערבות הבנקאית יעביר הבנק את הסכום הנדרש לנושה ללא תנאים וללא נימוקים.

מי זקוק לערבות בנקאית

השימוש בערבות הבנקאית נפוץ מאוד בעולם העסקים בתחומים רבים כמו בהסכמי שכירות, בעסקאות מסחריות רבות היקף, בהגשת מכרזים, בהתקשרות עם קבלן בעת קניית נכס על הנייר ועוד.

הרעיון העומד מאחורי הדרישה לערבות בנקאית בעולם העסקי הוא הגברת היציבות והבטיחות בחיי המסחר ויצירה של מנגנון קל, בטוח ופשוט לביצוע להבטחת התשלום.

הערבות הבנקאית נחשבת לבטוחה המועדפת בעולם העסקים ולכן היא נפוצה מאוד בעולם העסקי.

כיצד פועלת ערבות בנקאית

כאשר הבנק מעניק ללקוח ערבות בנקאית הוא משריין סכום כסף בגובה הערבות. 

בסכום הכסף שאותו שריין הבנק לא יוכל הלקוח להשתמש והוא יהווה בטוחה לערבות הבנקאית שנותן הבנק ללקוח.

נוסח הערבות הנחתם בין נציגי הבנק לבין הלקוח מגדיר במפורט את תנאי הערבות, את אופן הצמדת סכומי הערבות למדד, למטבע חוץ וכדומה, את תאריך תוקף הערבות, את התנאים למימוש הערבות או לביטול שלה או את הגבלת היכולת להעברת הערבות לכל גורם אחר.

מימוש הערבות יכול להתבצע רק על ידי גורם אחד בלבד, על ידי הנושה, וזאת באמצעות הצגת מסמך של ערבות בנקאית בתוקף לצד מכתב הדורש את פירעון הערבות בהתאם לסכום הנקוב בכתב הערבות.

על הבנק להעביר לנושה את פירעון הערבות במהלך פרק הזמן כפי שמוגדר בכתב הערבות.

על מנת להנפיק ערבות בנקאית, על הלקוח לחתום על המסמכים המשפטיים הרלוונטים בסניף וכן למסור מספר פרטים הנדרשים לכתב הערבות, כגון:

• מטרת הערבות
• שם המוטב וכתובתו
• סכום הערבות ותנאיה – הסכום שנקבע על ידי המוטב כסכום הערבות יכול להיות נקוב בשקלים או במטבע זר ויכול להיות צמוד למדד או למטבע חוץ. הסכום יכול להשתנות בשיעור שנקבע מראש. 
• תוקף הערבות

בעת הוצאת ערבות, ייקבעו הבטחונות המתאימים, על פי שיקול הבנק. 

מהו דיווח מע"מ מקוון

הוראות רשות המסים מחייבות עסקים לדווח למע"מ, באמצעות קובץ הנקרא PCN874.

שידור מע"מ אונליין הוא דו"ח המוגש באמצעות האינטרנט וכולל נתונים שונים כמו חשבוניות מכירה ורכש, בכדי שרשות המסים תוכל לבצע הצלבה בין הדיווחים על העסקאות שנעשו לבין הדיווחים על התשומות (הוצאות).

עוסק מורשה נדרש להגיש דו"ח מע"מ תקופתי לרשות המסים ובמקביל להעביר לרשות המסים את תשלומי מס ערך מוסף (מע"מ) שגבה מלקוחותיו בשם המדינה (החשבוניות שהפיק).

תקופת הדיווח היא בת חודש או חודשיים, כפי שנקבע על ידי פקיד השומה ובהתאם לסוג העסק.

דיווח חודשי יחול על עוסק מורשה שמחזור עסקאותיו השנתי גבוה מ- 1,510,000 ₪. דיווח דו חודשי יחול על עוסק מורשה שמחזור עסקאותיו השנתי נמוך מ- 1,510,000 ₪.

עוסק פטור יגיש דוח חד שנתי שבו הוא מצהיר על מחזור עסקאותיו בשנה שחלפה. הדוח יוגש בטופס מיוחד עד ליום 31 בינואר בשנה הבאה.

הדו"ח התקופתי כולל את ההפרש בין סכום המע"מ שגבה בעל העסק מלקוחותיו ושאותו עליו להעביר לרשות המסים, לבין סכום המע"מ שבעל העסק שילם בגין רכישת מוצרים או שירותים עבור העסק (מס תשומות).

יחד עם הגשת הדו"ח על בעל העסק לשלם את המע"מ שגבה מלקוחותיו בניכוי מס התשומות (המע"מ ששילם בעת רכישת מוצרים ושירותים עבור העסק).

סכום המע״מ מחושב בשיעור קבוע ממחיר העסקה והוא עומד כיום על 17%.

דו"ח לתשלום – במקרה שסכום המע"מ שבעל העסק גבה מלקוחותיו ושאותו עליו להעביר אל רשות המסים, גבוה מסכום המע"מ ששילם עבור רכישותיו, על בעל העסק להגיש דו"ח לתשלום ולצרף את מלוא הסכום לתשלום (ההפרש בין המע"מ שגבה מלקוחותיו לבין מס התשומות ששילם בגין מוצרים או שירותים שרכש ואשר מותרים בקיזוז).

מי חייב בדיווח מע"מ מקוון 

עוסק מורשה נדרש להגיש דו"ח מע"מ תקופתי לרשות המסים, פעם בחודש או חודשיים, בהתאם למחזור העסקאות, גם אם לא הייתה לו פעילות עסקית בתקופה זו.

יחד עם הגשת הדו"ח עליו לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) העומד כיום על 17% ממחיר כל שירות או מוצר שסיפק.

עוסק מורשה רשאי להפחית מסכום המע"מ שעליו להעביר לרשות את המסים עבור מס תשומות (הוצאות), שאותו שילם בעת רכישותיו עבור העסק.

כאשר מס התשומות גבוה מסכום המע"מ שעל בעל העסק לשלם, רשאי בעל העסק להגיש דו"ח החזר על מנת לקבל את הסכום העודף.

חובת הדיווח המפורט בשנת 2016 חלה על עוסקים, מלכ"רים ומוסדות כספיים, כמפורט להלן:

• עוסקים המחויבים לנהל פנקסי חשבונות בהתאם לשיטת החשבונאות הכפולה, לפי פקודת מס הכנסה.
• עוסקים שמחזור העסקאות שלהם גבוה ממיליון וחצי ש"ח והם חייבים לפי חוק בהכנת מאזן ומינוי של רואה חשבון מבקר או במצב בו הם רשומים בתור שותפות או מספר עוסקים המבקשים להירשם כאחד, ולגבי אחד מהם קיימת החובה להגשת מאזן.
• עוסקים שמחזור העסקאות שלהם גבוה משני מיליון וחצי ש"ח.
• מלכ"רים אשר המחזור השנתי שלהם גבוה מ-20 מיליון ש"ח.
• מוסדות כספיים אשר מחזורם הכספי גבוה מ-4 מיליון ש"ח.

 כל עוסק המדווח ומשלם באופן מקוון באינטרנט, יוכל לעשות זאת עד ליום 19 לחודש.

עוסקים שבוחרים שלא לשלם באופן מקוון, ידווחו עד ליום 15 לחודש.