יום שישי, שעת אחר צהרים מאוחרת שקטה, אתה נמצא בקצה רחוב שומם. פה ושם נשמעות נביחות כלבים מרוחקות בזמן שאנשים בבית נחים או מתכוננים לשבת.

מרחוק אתה רואה את ענת, לקוחה חדשה ומשמעותית בעסק. היא הגיעה לשלם על הפרויקט כפי שקבעתם לפני יומיים.

ענת מתקרבת, בידה מעטפה אותה היא מגישה לך ואומרת "יש פה 15 אלף ש"ח במזומן". ברגע של רתיעה אתה מסנן "אני לא עובד בשחור...". ענת צוחקת ואומרת "מה פתאום שחור, שלח לי חשבונית, זאת הרי הוצאה מוכרת".

הסיטואציה הזאת מוכרת לכם? 

אפשר להניח כי רובכם לא הייתם בסיטואציות דומות, שהרי חלק גדול מהעסקים הקטנים לא מקבלים סכומים גדולים במזומן, בטח ביום שישי בשעת אחר צהרים מאוחרת.

אבל גם אלו מכם שכן עובדים עם סכומים גדולים, הסיטואציה שתיארנו כבר לא אפשרית בגלל חוק המזומן שנכנס לתוקף ב-2019 והכניס מגבלות על גובה הסכומים שניתן לקבל במזומן.

במאמר הנ"ל נרצה להבין שני דברים עיקריים:

על איזה סוגי עסקאות חוק המזומן משפיע ועל אילו לא?

מה הם התחליפים האפשריים להעברת כספים בסכומים גדולים במקום במזומן ומה היתרונות והחסרונות של כל אחד מהם?

 

חוק המזומן ואיך הוא משפיע על עסקים

 

מהו החוק להגבלת השימוש במזומן

חוק המזומן או בשמו הרשמי "החוק לצמצום השימוש במזומן" הוא חוק משמעותי לכולנו, בין אם מדובר בתשלומים שאנחנו מעורבים בהם כאנשים פרטיים או כבעלי עסקים

החוק מגביל את כמות המזומנים שניתן לשלם ולקבל לפי סוג העסקה והמעורבים בה, כלומר האם מדובר בגורמים פרטיים או עסקיים.

מטרת החוק היא בראש ובראשונה לצמצם את כמות ההון השחור, או במילים אחרות צמצום התשלומים במזומן שחלקם לא מדווחים וחלקם אפילו מהווים הלבנת הון. 

הרציונל הוא שברגע שעסקאות נעשות באמצעי תשלום שאינו מזומן, יש לרשויות המס יכולת לעקוב אחרי מקורות הכסף ונתיבי התשלום, מה שיקשה על העלמות כספים. דבר מאוד חיובי למדינה אבל ממש מבאס אם אתם מלבינים הון שחור. wink

כדי לחזק את יישום החוק וצמצום העסקאות הלא מדווחות, נוסף בחוק אחריות דו צדדית, כלומר לא רק של מקבל הכסף אלא של האדם שמשלם לו.

גם כמשלמים וגם כמקבלי התשלום אתם אחראים לעמוד בדרישות החוק, אחרת אתם עלולים להיות חשופים לקנסות ואפילו אישום בעבירת מרמה. 

גובה הקנס הוא  15%-30% ביחס לגובה ההפרה, ככל שההפרה גבוהה אחוז הקנס גבוה יותר. יש גם קנסות מוגדלים בהפרות חוזרות.

בקיצור, כדאי להכיר ולקיים את כללי החוק וזה הדבר הבא שנדבר עליו.
 

סכומי תשלום מותרים במזומן

חוק צמצום השימוש במזומן חל גם על תשלומים עסקיים וגם על תשלומים בין גורמים פרטיים, כאשר תקרת המזומן המותרת שונה בכל אחד מהמקרים.

סכומי העסקה לצורך החישוב הם הסכומים הכוללים את כל הרכיבים השונים הנלווים לאותו תשלום בעבור העסקה כגון: מע"מ, דמי משלוח, דמי טיפול ודמי "תנו לנו עוד כסף כדי שנגמור את הסיפור" וכולי.

  • בתשלומים עסקיים של פחות מ-11 אלף ש"ח אין הגבלה והמצב דומה למה שהיה לפני תחילת החוק.

  • בעסקאות מ-11 אלף ש"ח ומעלה ניתן לשלם 10% מסכום העסקה במזומן ועד 11 אלף ש"ח, לפי הסכום הנמוך מביניהם. 

  • בעסקאות בין אנשים פרטיים סכום המגבלה הוא 50 אלף ש"ח או 10% גם כאן לפי הנמוך מביניהם.

כדי להבין את זה יותר טוב הנה כמה דוגמאות לעסקאות שתוכלו לשלם או לקבל במזומן בעסק:

עסקה בסכום של 10,500 ש"ח  – ניתן לבצע את העסקה כולה במזומן. 

עסקה בסכום של 12,000 ש"ח – ניתן לשלם/לקבל במזומן עד 1,200 ש"ח (10 אחוז) והשאר באמצעי תשלום אחרים.

עסקה בסכום של 120,000 ניתן לשלם/לקבל עד 11,000 ש"ח במזומן והשאר באמצעי תשלום אחרים.

רוצים לנסות בעצמכם? כאן יש סימולטור של רשות המיסים שבו תוכלו לבדוק מצבים שונים.
 

חישוב גובה העסקה ותשלום משכורות

חישוב סכום העסקה הוא לפי תנאי התשלום שנקבעו בין הצדדים. לצורך העניין, אם סגרתם עסקה עם לקוח ב-24 אלף ש"ח לשנה ובחוזה סוכם שהכסף ישולם בתשלום אחד, לא תוכלו לקבל את כולו במזומן.

לחילופין, יכול להיות שסיכמתם שהתשלום יהיה מידי חודש בחודשו ואז סכום העסקה לחישוב גובה המזומן הוא לפי כל תשלום, כך שתוכלו לקבל מידי חודש 2000 ש"ח במזומן ולהפיק קבלה.

מעסיקים עובדים? תוכלו עדיין לשלם משכורת עד 11,000 ש"ח במזומן אך בניגוד לעסקאות לא ניתן לשלם 10% במזומן על סכומים גבוהים מכך.

בינינו? אם אתם עדיין משלמים משכורות במזומן, הנה לכם סיבה טובה להתחיל לשלם משכורות בהעברה בנקאית או בצ'קים. אתם יודעים אנחנו כבר לא בשנת 1986 smiley
 

הגבלות על שימוש בצ'קים

צ'קים אינם נחשבים כמזומן לצורך חישוב המגבלה, אך החל מיולי 2019 יש מספר מגבלות על שימוש בצ'קים פתוחים והסבת צ'קים (העברת הצ'ק לגורם אחר שפודה אותו).

במסגרת הכללים החדשים לא ניתן יותר לקבל בעסק צ'קים פתוחים מאדם פרטי ולא ניתן לתת צ'קים פתוחים לעסק אחר – שם המוטב (מקבל התשלום) צריך להיות רשום בצ'ק בעסקאות בכל סכום.

צ'ק שעוסק נותן לאדם פרטי או צ'ק מאדם פרטי לאדם פרטי ניתן לעשות שימוש בצ'ק פתוח כל עוד הסכום לא עולה על 5000 ש"ח. מעבר לכך יש חובה לרשום את שם המוטב.

בנוסף, ישנה גם מגבלה בהסבות צ'קים – ניתן להסב (להעביר לגורם אחר) רק פעם אחת צ'קים בסכום של מעל 10 אלף ש"ח. כמו כן, הצ'ק חייב לכלול בגבו את שם ות"ז הזהות של המוטב שמעביר את הצ'ק (מסב) ושם הגורם אליו מועבר הצ'ק (נסב).

חשוב להכיר את ההנחיות משום שנאסר על הבנקים לכבד צ'קים שלא עומדים באחד מהתנאים החדשים להסבת צ'קים, כך שאתם עלולים למצוא את עצמכם עם צ'ק ללא יכולת פרעון.

 

חוק הפחתת המזומן

 

תחליפים למתן וקבלת תשלום במזומן

חוק המזומן הוא חוק משמעותי ומגביל לעסקים שרגילים לעבוד עם מזומנים בהיקפים גדולים.

מצד שני, במקביל לחיקוק החוק חלו בשנים האחרונות התפתחויות שהפכו את אמצעי התשלום לנגישים יותר וזולים יותר, זה כולל אמצעי תשלום חדשים והנגשה והקלה באמצעים הוותיקים יותר.  

כך שבסה"כ יש לא מעט אפשרויות תשלום שניתן להתאים לפי הצורך שלכם ואין סיבה באמת שתרגישו שחוק המזומן פוגע בכם. 

בואו נדבר על אפשרויות שונות לקבלת תשלום ונראה איזה מהן יכולות להוות תחליף לעסקאות גדולות שנעשו עד היום במזומן.
 

העברה בנקאית 

בסכומים גדולים הדרך היעילה והזולה ביותר להעביר כספים היא באמצעות העברה בנקאית. 

מדובר בדרך בטוחה ומסודרת המאפשרת לכם להעביר ולקבל כספים ללא צורך במפגש עם הצד השני, שזה דבר מצויין אם אתם גרים רחוק או לא חובבים פקקים או… אנשים.

החסרון בהעברות הוא בכך שמדובר בדרך תשלום פסיבית, אתם צריכים לתת לצד השני את פרטי החשבון ולחכות שהוא יעביר לכם את הכסף ולא יכולים לבצע זאת בעצמכם.

בנוסף, בהעברות בנקאיות רגילות יקח לכסף להגיע לחשבונכם לפחות יום עסקים אחד או יותר. בעסקאות בסכומים גדולים במיוחד יש אף צורך להמתין לאישור בנקאי.

אפשרות אחרת היא לעשות העברות זה"ב (זיכויים והעברות בזמן אמת) בהן הכסף מגיע בתוך דקות לחשבון הלקוח. מצד שני זה סוג העברה פחות נפוץ והעמלות בו גבוהות יותר.

כך או כך כל אלו 'צרות של עשירים' ופרויקטים בסכומים שכאלו הם לא עסקאות מיידיות כמו קנייה קטנה בחנות כך שההמתנה לתשלום או עמלה אינם באמת מכשול אמיתי.
 

תשלום באשראי

תשלום באשראי הוא תחליף יעיל לקבלת תשלום במזומן תוך הוספת אפשרויות להתאמת משך הגבייה בהתאם לעסקה.

יתרון חשוב של סליקת אשראי הוא בכך שמדובר בגבייה אקטיבית של התשלום מהלקוח, אתם לא צריכים לחכות שהוא יעביר לכם כסף או יתן לכם צ'ק.

כמו כן, יש לכם גמישות בדרך התשלום, תוכלו לחייב את הצד השני בתשלום אחד כתחליף מלא למזומן, לבצע לחילופין עסקת תשלומים או במקרים אחרים הוראת קבע באשראי לעסקאות ארוכות שתאפשר לכם גם לעדכן את סכומי החיוב.

סליקת אשראי הפכה נפוצה גם לעסקים קטנים עקב הירידה בעלויות הסליקה ופתיחת האפשרות לסליקה ללא תשלום חודשי קבוע, כך שזה מתאים גם אם אתם זקוקים לסליקת אשראי על בסיס מזדמן.

החיסרון בגבייה באשראי הוא שלכל עסקה יש עמלת סליקה, כך שבעסקאות גדולות של עשרות אלפי שקלים עמלת הסליקה תגיע למאות שקלים.

מהצד השני, ככל שאתם סולקים סכומים גבוהים יותר, תוכלו לקבל עמלות סליקה זולות יותר מחברת האשראי שלכם וכך לצמצם את העלויות. 

אפשר לומר כי סליקת אשראי בסכומים גבוהים תתאים כאשר יש לכם עסקאות מתמשכות בהן התשלום נעשה מידי חודש וכך תוכלו לבצע גבייה קלה של הכסף מרחוק.
 

אפליקציות תשלום

אפליקציות תשלום או בשמן העברי יישומוני תשלום, הן אפליקציות לטלפונים ניידים המאפשרות העברת כספים בין אנשים בצורה מהירה.

היתרון המרכזי של אפליקציות התשלום הוא בכך שהתשלום הוא קל ומידי, שליחת הבקשה נעשית דרך הטלפון והאדם יכול לאשר אותה בתוך זמן קצר. כמו כן אין עלויות לשירות (למעט עמלות שורה, במידה וקיימות בחשבון של מקבל התשלום).

עם זאת, כדאי לציין שנכון ל-2019 האפליקציות מאפשרות העברות של עד אלפי שקלים לכל היותר בכל עסקה (תלוי באפליקציה) ואף יש מגבלות על מקסימום העברות חודשיות.

מסיבות אלו אפליקציות תשלום הן לא באמת תחליף לעסקאות גדולות במזומן, אלא תחליף לתשלומים חודשים שיכולתם לגבות באשראי, כל עוד אתם עומדים ברף העברות של האפליקציה.

בכל אופן אם אתם עושים שימוש באפליקציות תשלום חשוב לזכור לתעד את העסקאות בצורה נכונה, כעסקאות תשלום מיידי ולא כהעברות בנקאיות. עוד מידע במאמר שלנו על תיעוד עסקאות באפליקציות תשלום.
 

תשלום בצ'קים 

אם נהגתם לעבוד עם צ'קים עד היום כאמצעי תשלום בעסק, אז החדשות הטובות שהם עדיין נשארו אמצעי תשלום לגיטימי כל עוד הצ'קים שאתם נותנים או מקבלים עומדים בכללים החדשים שדיברנו עליהם מעלה.

בנוסף, יש לא רק החמרה אלא גם גם הקלות בטיפול בצ'קים בשנים האחרונות – כיום ניתן להפקיד צ'קים גם דרך המכשירים הניידים בלי להגיע לבנק, כך שהטיפול בצ'קים הפך לנוח יותר.

רק שימו לב שיש מגבלה לסכום לצ'ק בודד שניתן לעשות בהפקדות דיגיטליות, כך שלסכומים מגובה מסוים תדרשו ליותר מצ'ק אחד.

החסרון של צ'קים הוא האיסוף שלהם – ניתן היום לסרוק צ'קים ולהפקיד אותם דיגיטלית, אך מצד שני עדיין יש צורך להגיע לאסוף אותם כמו פעם או לחכות שהם יגיעו בדואר, אם אתם אנשים עם סבלנות ואורך רוח. 
 

בואו נסכם

במאמר ערכנו היכרות עם חוק צמצום השימוש במזומן, שמטרתו להקשות על עסקאות לא מדווחות. החוק חל הן על המשלם והן על המקבל. 

עיקר החוק הוא בנוגע לרף המקסימלי שאפשר לשלם בו במזומן, כאשר המקסימום האפשרי בעסקאות שמעורב בהם עוסק, נמוך מהמקסימום שניתן בין שני אנשים פרטיים.

בתור בעלי עסקים תוכלו לעשות עסקאות במזומן רק עד 11 אלף ש"ח, שזה רף שרוב העסקים כנראה לא יושפעו ממנו כלל.  

חלק חשוב נוסף בחוק נוגע גם להגבלות שימוש בצ'קים פתוחים והסבת צ'קים – בכל צ'ק שאתם מקבלים בעסק או נותנים לעסק אחר תצטרכו לרשום את שם המוטב. צ'קים לגורמים פרטיים ניתן לתת כצ'קים פתוחים עד 5000 ש"ח.

במידה ואתם כן מבצעים עסקאות גדולות במזומן ראינו שיש מגוון אפשרויות תשלום שאתם יכולים לעשות בהם שימוש לפי גודל הסכומים ולפי הצרכים שלכם:

סליקת אשראי, צ'קים (לפי המגבלות החדשות), אפליקציות תשלום וכמובן הדרך הותיקה והמקובלת של העברות בנקאיות.

ומה אנחנו עושים באיזיקאונט? אנחנו כמובן גובים תשלום באשראי laugh